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ESG大步走 全民All In/企業行不行?(一)

  • 時間:2022-03-11 11:00
  • 新聞引據:採訪
  • 撰稿編輯:謝佳興
ESG大步走 全民All In/企業行不行?(一)
ESG浪潮來襲,為協助企業減碳轉型,政府陸續祭出各項政策工具。(示意圖/Unsplash)
ESG浪潮來襲,歐盟碳邊境調整機制擬於2026年開徵碳稅,例如高碳排的水泥業,輸歐價格1噸新台幣3,300元,因排放0.85公噸的二氧化碳,未來可能被課徵約1,700元碳稅,恐無利可圖,根據經濟部初估,將衝擊台灣出口歐洲金額約新台幣245億元。為協助企業減碳轉型,政府陸續祭出各項政策工具,但國內企業卻戲稱,「賺了錢的公司才有能力ESG!」。台灣企業該如何逆境求生?金融業能扮演關鍵角色嗎?


挺過去年(2021年)百年大旱,今年1、2月,北台灣霪雨霏霏,寫下70年來日照時數最少紀錄,極端氣候影響越來越明顯。進入3月,久違的日頭高掛天空,升高的氣溫讓人有了初夏的錯覺,來到新北市汐止區的一處巷弄裡,看似平凡的老舊公寓林立,但卻聚集多家的中小企業,從食品工廠、茶行到各式各樣的製造業,其中一家鋁門窗漆上英國綠的線材廠,展露出這位二代接班人的企圖心。

新呈工業總經理陳泳睿說:『(原音)以前這裡就是這種鋁門窗比較傳統,去年的時候我就想說我要來做永續經營、要環保,所以就選了一個英國綠當作一個底色,來當作說我對永續經營這塊的一個心意,然後也讓大家知道我們真的要做這個,所以走進去之後,上去機房那邊就可以看到綠色環保相關的,讓我們的同仁也知道,確實新呈要來走這塊,讓他們也知道這個事情來認同。』


新呈工業門面漆上英國綠,象徵邁向永續環保的企業理念。(謝佳興 攝)

減碳壓力就在不遠處 中小企業無法置身事外

將塑膠粒加溫至200度高溫,透過機器的旋轉擠壓射出成型,30多年老字號的線材廠,從手機充電線、電腦線材到工業用設備、車用電子、醫療設備線材都有客製化製作,客戶群以歐美客戶居多。二代接班人陳泳睿帶著6年資訊業經驗回歸家族企業力推數位化,2014年透過不動產加上青創貸款,成立了科技公司服務家族企業,並打造工業4.0「智造平台」,利用人工智慧、物聯網技術,將流程自動化,且以此為基礎,設下2030年要達到碳中和目標。


新呈工業總經理陳泳睿。(謝佳興 攝)

線材製造並不是歐盟2026年開徵碳邊境稅的一線衝擊產業,也沒有被國際品牌要求力行減碳,為什麼要這麼重視碳中和呢?陳泳睿表示,以他的評估,最快3年內中小企業就會面臨減碳壓力,若能先做,就有機會掌握壯大版圖的契機。

他說:『(原音)可能我們是算尾端的、被要求的尾端,所以還沒要求到我們,可是呢,各國政府說2030年或2035年就不能賣內燃機什麼的,供應鏈底下一定會被要求到,你做這個東西你用了多少碳,不然說我做一台電動車本來為了碳中和,結果咧,我的供應商裡面就用了一大堆碳,就白搭了,其實我有在想這樣的事情,所以我們現在主軸就是提早布局,我一直往電動車這個領域去攻打。』

新呈工業為30多年老字號線材廠。(謝佳興 攝)

業師量身打造減碳路徑 能耗管理先優化

看準全球減碳大趨勢,二代接班人陳泳睿在規劃企業減碳路徑時,和其他老闆一樣,急著想要趕緊做碳盤查,但是導入ISO相關的溫室氣體、碳足跡等盤查標準,對中小企業而言是筆不小的支出,而經由台灣數位企業總會零碳大學專業導師的輔導,他開始修正減碳路徑,將碳盤查挪至第二步,先從能耗管理著手「CP值會更高」。陳泳睿說:『(原音)例如說你能耗控管不是說只有知道,盤點現況之後,你還要做持續改善,持續改善的時候你就可以對你的碳的部分,或是溫室氣體這邊就有所改善,持續改善之後省下的錢,你也可以去添購新設備,再來就是說你要再導入ISO14064(溫室氣體盤查)、14067(碳足跡盤查)這都要花錢的,你就可以把這個錢拿來用到這邊,那這是正向的循環,這樣的順序才是正確。』


為減少碳排,新呈工業正思考如何回收廢棄塑料再利用。(謝佳興 攝)

憑藉著過去打下的數位化基礎,投入30多萬元,短短2個多月,新呈便已經掌握大部分產線的能耗情況,並著手調整、優化能源使用效率,例如將傳統的T5燈管汰換為省電的LED,還有天天操作的塑膠射出機台,也綁上隔熱布維持高溫,節省需要反覆加熱的電力,現在他們也思考如何將廢棄塑料回收再利用,而這些精進措施都還沒有精準算出能減少多少碳排,不過,今年已預計將投資上百萬元,要陸續導入進階的ISO 14064溫室氣體盤查、ISO 14067碳足跡盤查等標準,讓整間公司的碳足跡無所遁形。

為優化能源管理進一步減碳,新呈工業在機台綁上隔熱布保溫來減少電力消耗。(謝佳興 攝)

解決關鍵知識不足後 供應商、資金是兩大挑戰

相較國內大部分中小企業,新呈的碳中和之路起步得比別人早,企業內部、員工也多力挺新一代轉型,但接下來,後面還有更大的門檻要跨過!因為在完成企業自身碳盤查之後,下一步要追蹤碳足跡,也就是追溯上游合作廠商的碳排放,這些從父執輩時代就合作至今的供應商,願不願意點頭一起轉型,仍是未知數。陳泳睿說:『(原音)供應商他們就會覺得,那都騙人的,以前都沒有怎麼樣,認為這個跟他們沒關係。像這種就比較難去推,慢慢的,但是我要做碳足跡的時候,可能有些就要好好跟他談一談說,如果你不做...當然因為我的客人還沒要求我,我是來先要求你,我們也不是很大一家公司,萬一他真的還是不改善或是不想要配合,我得要再找新的供應商。我很願意幫他,看他願不願意開放心胸,讓我們幫。』


新呈工業數位化成果為邁向碳中和的重要基礎。(謝佳興 攝)

更讓二代接班人煩惱的是,未來要購買土地、興建綠色廠房做綠色投資時,需要龐大的資金奧援,他也擔憂銀行的放款意願。陳泳睿:『(原音)我想要的是自己買土地建廠房,這時候我就可以規劃在例如說屋頂裝太陽能板、綠色建築,ESG也不是只有碳的問題,環保、任何水或者說社區附近的,這樣勢必要有一些資金,一定要有資金來源,絕對不是我們自己可以有辦法再繼續投入的,我們一向都沒有貸款,所以我說這樣我們信用很差,他們已經2、30年就習慣了新呈就是保守啊!』


新呈工業以優化能耗管理作為減碳第一步。(謝佳興 攝)

減碳最佳助攻手 金融業最大挑戰來自客戶

正值國內能源轉型關鍵時刻,蔡總統也已承諾2050年台灣淨零碳排目標,政府祭出各種政策工具鼓勵企業減碳、落實ESG,在金融端,金管會的綠色金融方案從1.0版本,鼓勵金融機構對綠能產業投融資,已過渡到2.0版本,也就是要引導金融機構支援綠色及永續發展產業;另一個促使金融業支援綠色、推動產業邁向永續發展的驅動力,是因為這些金融業本身也要減排,但最大的碳排來源通常不是自己。

根據玉山銀行2019年的初步估算,銀行放款給某企業的金額,如果占該企業資產負債表的10%,那麼這家企業客戶的碳排量將有10分之1,要算在銀行頭上。在玉山銀行估算出來的95萬公噸排碳量當中,來自銀行的直接排放量不到1萬噸,還有約2萬公噸是來自用電衍生的排放量,兩者相加起來佔總排碳量的比重極低,也就是說,金融業在企業金融端最大的減排挑戰,就是來自客戶的間接碳排,逼得金融業不得不出手。玉山銀行董事長黃男州說:『(原音)另外92萬公噸是誰的?就是因為我們借款借出去的,所以那個才是大宗,而且我們才查了23%的借款而已,因為很多中小企業借款他也搞不清楚他排了多少碳,所以也算不出來,但是只要是上市公司都有編ESG報告書,都知道你就可以算、投資你也可以算,所以我們大概只盤查3成左右的投資、放款,我們就得到了接近100萬噸的碳,所以我們也一直在思考我怎麼做才能夠邁向淨零碳排,你一定要幫助顧客,你如果不幫助顧客,你自己一定做不到。』


玉山銀行董事長黃男州。(玉山銀行提供)

綠色金融百花齊放 不友善環境企業將成邊緣人

在內、外部的減碳壓力、政策驅動下,許多金融業在企金端紛紛有了動作,在放款方面,根據金管會截至2021年10月底的統計,已有11家本國銀行簽署「赤道原則」(Equator Principles,EP),也就是自願性地,不對社會及環境有不良影響的企業提供融資服務,還有銀行已經宣布不再承接燃煤電廠的專案融資,換句話說,對環境不友善的企業未來在金融圈恐成為「邊緣人」。星展銀行(台灣)企業及機構負責人暨永續委員會主席羅綸有:『(原音)比如說我們在一些比較高耗能或者是一些對環境比較不友善的,我們現在已經開始不跟這種公司往來了,然後我們還有一些日落條款,就是客戶如果是他的燃煤發電超過一個比例,那我們可能在2029年(編按:應為2039年)就不跟他往來了,這就是一個日落條款,所以這些對環境比較不友善的公司,事實上將來在金融業的支持度會越來越降低。』

除了減少或直接終止與對環境、社會不友善企業的融資來往外,金融業也推出獎勵性質的融資,透過責任授信,企業客戶在環境、社會方面表現得越好,銀行逐步給予較低利率的優惠,來鼓勵企業邁向ESG,就銀行角度而言,隨著未來相關規範只會變得更嚴格而不會鬆綁來看,注重ESG的顧客,違約風險(Default Risk)一定也會比較低。

根據金管會統計,截至2021年12月底,本國銀行對綠能科技產業放款餘額達到1兆3,817億元,較2020年同期大增1,960億,以國銀玉山銀行來說,2021年也承作了49件ESG相關貸款,借款金額高達新台幣381億;至於外商星展銀行則早在2019年與友達光電簽署3年期新臺幣20億的「永續指數連結貸款」,以每年定期評估的方式,審視企業在「道瓊世界永續發展指數」的永續績效,像是經濟發展、環境保護、社會影響等面向是否達標,只要有達標,銀行就會調降貸款利率以資鼓勵,成為台灣首例,且後續還與8、9家企業承作此類貸款,總金額約450億,綠色金融在台灣推展的腳步已經遠超乎星展預期。星展銀行(台灣)企業及機構負責人暨永續委員會主席羅綸有說:『(原音)可以講就是說我們在綠色金融跟放款,整個集團我們的目標是要做1兆台幣,2018年開始到2024年,我們的目標是做1兆台幣,已經做到6(千億)、7千億了,所以整個集團其實做的已經超過原來預期,我們台灣已經做到450(億),加上我們剛還沒講的就是離岸風電、太陽能發電,大型太陽能發電站(融資),這些加起來大概2百多億吧,(綠色放款、金融服務)加起來大概差不多7百億左右。以我們整個集團的比重,我們(銀行)大概5、6%,業務額上面,但是我們在永續方面相關的這些貸款,金融服務大概已經達到超過10%吧。』

至於有中小企業憂心未來做綠色投資的資金需求,有銀行分析,中小企業過去主要與社區型金融機構互動比較多,不過,站在負責任的銀行業務角度而言,只要客戶有轉型需要,一定是給予鼓勵、支持。

綠色正向循環 下個階段恐迎漂綠不速之客?

隨著綠色金融需求越來越龐大,銀行放款進度不斷超前,還發展出具特色的綠金服務、商品,像是發行綠債,甚至還有銀行推出綠色存款,像是匯豐、星展等銀行都已在承作,而這些存款資金將是銀行在承作綠色貸款、永續連結貸款的資金來源。如此一來,企業認同綠色理念進行存款,銀行端將這些資金用來承作綠色貸款,形成正向循環的綠色金融價值鏈,同時也提供企業另一條促進社會永續發展的路徑。

綠色金融在台灣風生水起,各項需求、服務、產品應運而生,甚至可形成良性循環,目前實務金融面上,受到國際間的碳邊境管制、碳稅衝擊的第一線廠商,還有因國際品牌客戶要求而有減碳、轉型急迫性的台廠供應鏈,在申請相關綠色金融貸款做製程改善投資、綠色投資時,銀行端多半可以立即辨別這些企業客戶是否真心為ESG、邁向綠色與否;但銀行端也有憂心,未來下一階段恐出現不肖企業遊走在灰色地帶的「漂綠」行為。星展銀行(台灣)企業及機構負責人暨永續委員會主席羅綸有說:『(原音)可能越往後走會遇到一些比較你需要判斷,還沒發生、還沒發生。因為就是說現在我們碳權的要求什麼這些東西,其實都也是還要幾年,所以這個階段會開始發生的其實都會是一個比較明確的一個、一些產業的轉換或者轉型,但是以後當碳權變成一個真的開始實作以後,那這樣開始這種灰色地帶的東西可能就會變多了,但(現在)這個階段我覺得都還屬於對銀行來講容易判別的。』

星展ESG星展銀行(台灣)企業及機構銀行負責人暨永續委員會主席羅綸有。(陳林幸虹 攝)

為慎防不肖企業藉機漂綠,增加授信風險,各家銀行多繃緊神經,在放貸申請洽談階段就嘗試與企業客戶議和,促進客戶轉型、減碳,若是企業客戶,尤其像是中小企業遇到缺乏相關的減碳、ESG知識,銀行端也都願意予以協助。玉山銀行董事長黃男州說:『(原音)的確如果是對一般的上市比較大型的公司,我們在投資的評估裡面,會把他的ESG的作為當作是一個重要的評估點,其實我們每年也都會用寄信的方式,對這些玉山長期投資的股票的持有,或是我們握有債券,或是跟玉山授信往來非常多的這些顧客,我們每年用寫信的方式直接來表達玉山對這些事情的關心。』

漂綠定義無一致 資訊完整揭露才能釜底抽薪

針對企業進行ESG過程中恐產生的「漂綠」行為,長期研究經濟社會學、環境社會學與全球暖化政策的台灣大學社會系副教授劉仲恩強調,企業大多會對外宣稱自己努力做的環保、減碳成績,就像許多企業每年撰寫的ESG永續報告書,內容不太可能去揭露自身是否違反環境法規、是否遭到相關裁罰等,因此,事實如何,投資人、消費者甚至銀行恐怕難以一窺全貌,也就是說,這些報告是有可能淪為隱惡揚善的作文比賽。

目前國內外都面臨相同的難題,就是該如何定義「漂綠」,且也得要考量各產業特性的差異,像是製造業的排碳量多半比服務業多。學者認為,如果能夠完整揭露相關資訊,像是排碳量、是否違反環境相關法規以及違規後是否作出改善等,供各界檢視,並經過驗證,就能讓「漂綠」的情況大幅降低。劉仲恩說:『(原音)有了資訊透明之後就可以做一些排行榜、儀表板,就是說台灣今年減碳成績怎麼樣,每年需要公佈這樣資訊之後,讓大家會很認真去看待,不少方面其實都有揭露,但是其實我覺得還蠻缺乏一些整合的資訊平台,這可能是政府做或者是NGO也可以進來,我覺得就是需要一個統整的有關淨零轉型的資訊公開,那要去談說哪個公司是不是漂綠,做的是不是真的,就會容易辨識。』

台大社會系副教授劉仲恩。(謝佳興 攝)

金管會出手要上市櫃碳盤查、ESG報告更具體

為接軌國際,避免企業「漂綠」,金管會最新公布的上市櫃公司永續發展路徑圖,就依照資本額規模大小,分3階段規範揭露碳盤查資料。第一階段是2023年起,資本額100億元以上的上市櫃公司,還有鋼鐵、水泥業要開始盤查,並於2024年在年報上揭露母公司碳盤查結果;第二階段則是資本額50億到100億元的上市櫃公司,在2025年起做盤查;第三階段是資本額50億以下的上市櫃公司,從2026年開始盤查,金管會並設下全體上市櫃公司須於2029年完成碳盤查以及查證的目標。

此外,金管會預告今年會強化公開發行公司年報揭露ESG相關資訊,包括在公開資訊觀測站新增「企業ESG資訊揭露」專區、增訂「ESG資訊揭露指引」來引導企業揭露對環境及社會重要的資訊,且是更量化、更具體的內容,像是溫室氣體排放量、用水量等,與此同時,金管會還將CSR報告書更名為「永續報告書」來接軌國際,並增納化學工業及金融保險業的報告書應取得第三方驗證、明定應取得的驗證內容。

碳盤查小辭典。(RTI製表)

企業金融朝ESG前進 消費金融需同步跟上

全球ESG浪潮下,台灣企業正嘗試透過轉型、升級加速減排,而金融業因為投融資,承受龐大的財務碳排,也努力藉由責任授信,協助客戶達成減碳目標。面對可能有不肖企業「漂綠」暗渡陳倉,後續也有賴政府提出更嚴謹的規範,讓相關資訊能更公開透明。

另一方面,國內信用卡流通量高達5千多萬張,然而刷卡消費衍生的間接碳排尚無法全面估算,ESG在台灣要大步走,金融業除了要作企業的後盾,給予資金的奧援,是否還能引領消費者加入這場全球的零碳賽局?

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